С 2025 года в России начали действовать значимые изменения в налоговом законодательстве. Некоторые послабления сочетаются с ужесточением правил — особенно для предпринимателей, чей бизнес начал расти. Разберём основные нововведения простыми словами.
Упрощёнка (УСН): лимиты выше, но и обязанностей больше
Хорошая новость — лимиты по УСН расширили: теперь можно оставаться на упрощёнке при годовом доходе до 450 млн рублей, если активы не превышают 200 млн, а сотрудников — не более 130 человек.
Но есть и обратная сторона: если вы на УСН и ваш доход превысит 60 млн рублей в год, придётся платить НДС. При этом в зависимости от оборота ставка может быть 5%, 7% или 20%, но входной НДС к вычету не принимается. Это требует пересмотра цен, договоров и учёта.
Налог на прибыль и НДФЛ: рост ставок
Ставка налога на прибыль для большинства компаний увеличена до 25%, включая региональную часть. Исключения предусмотрены только для отдельных отраслей, таких как IT, где действует пониженная ставка.
Что касается налога на доходы физических лиц (НДФЛ), он стал прогрессивным:
- До 2,4 млн — 13%
- От 2,4 до 5 млн — 15%
- Доход выше 5 млн — от 18% до 22%
Это касается не только сотрудников, но и предпринимателей на ОСНО.
Амнистия за дробление бизнеса: шанс начать с чистого листа
Если раньше вы вели деятельность через несколько ИП или ООО, чтобы снизить налоги, — теперь есть возможность легализовать структуру. До 2026 года действует амнистия: налоговая прощает доначисления, пени и штрафы, если бизнес отказывается от подобных схем добровольно.
Что делать бизнесу уже сейчас
Если ваш бизнес на УСН приближается к критической отметке по доходу, важно:
- Пересчитать модель с учётом НДС
- Подготовить сотрудников к изменениям в зарплатных налогах
- Пересмотреть систему договоров с клиентами и подрядчиками
Всё это требует точности и стратегического подхода.
Как поможет PROVEREN GROUP
Мы не просто ведём учёт — мы следим за изменениями в законодательстве и адаптируем вашу налоговую стратегию под новые правила. Наши клиенты получают:
- Персонального бухгалтера
- Своевременные уведомления об изменениях
- Прозрачное налоговое планирование
- Поддержку при переходе между режимами налогообложения
Консультации юриста при реструктуризации бизнеса
Заключение
2025 год — время не только перемен, но и возможностей. Если вы хотите сохранить устойчивость бизнеса и не допустить ошибок в налогах, действовать нужно уже сейчас.
Оставьте заявку — и мы подскажем, как выгодно адаптироваться под новые правила.